1. Contabilidade Internacional
Carga horária: 16 horas/aulas, 04 aulas.
o Introdução à Contabilidade Internacional
· O IFRS e os IAS: a convergência internacional
· O BRGAAP e o histórico até a Lei 11.638/07, MP 449/08 e Lei 11.941/09 e os CPC´s
· O cenário e status atual brasileiro em relação à convergência internacional
· Principais instituições normatizadoras
o Principais alterações trazidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis: os principais CPC´s e seus impactos para a controladoria das empresas
Livro: Análise das Demonstrações Financeiras PwC (Autor: PwC, Saint Paul Editora, 2011) – no prelo
2. Economia e Mercados
Carga horária: 08 horas/aulas, 02 aulas.
· Economia:
§ Variáveis e conceitos fundamentais
- PIB — Produto Interno Bruto
- Emprego
- Inflação
- Juros
- Câmbio
- Setor Externo: Balanço de Pagamentos
- Dívida
- Outras variáveis
§ Políticas econômicas
- Política Fiscal
- Política Monetária
- Política Cambial
- Política Comercial
- Outras políticas
- Cenários, tendências e análises
· Mercado Financeiro:
o Mercado Monetário
o Mercado de Crédito
o Mercado de Câmbio
o Mercado de Capitais
o Mercado de Derivativos
o Outros mercados
Livro: Economia – História, Conceitos e Atualidades (autor: José Cláudio Securato, Saint Paul Editora, 2007) e Mercado Financeiro e Análise de Investimento (autor: José Roberto Securato e José Cláudio Securato, Saint Paul Editora, 3ª ed., 2009).
3. Análise Avançada dos demonstrativos Financeiros
Carga horária: 16 horas/aulas, 04 aulas.
- Análise avançada dos demonstrativos financeiros: BP, DRE, DFC e DMPL
- Decisões de investimento e financiamento
- Resultados e qualidade dos lucros
- Anpali
- Análise dos riscos de curto e longo prazo
- O papel das notas explicativas e do parecer dos auditores independentes
- Análise avançada do capital de giro
- Capital de Giro Líquido (CGL), Necessidade de Investimento em Giro (NIG) e Saldo de Tesouraria (ST)
- Dimensionadores do capital de giro
- Análise dinâmica do capital de giro
- Os efeitos nos fluxos de caixa e rentabilidade
- Efeitos Tesoura e Overtrade
- Análise do potencial de crescimento
- Análise de performance de empresas controladas e coligadas
- Tópicos especiais de análise:
- Itens off-balance-sheet e os instrumentos derivativos
- Análise avançada de estoques e contas a receber
- Leasing operacional e financeiro
Livro: Análise de Demonstrativos Financeiros e da Performance Empresarial (autor: Flávio Kezam Málaga, Saint Paul Editora, 2009)
Avaliação - Módulo 1: 08 horas
MÓDULO 2
4. Métricas para Controladoria
Carga horária: 08 horas/aulas, 02 aulas.
- Método e sistemas de mensuração monetária
o Sistemas e métodos de custeio
o Análise de custo, volume e lucro (alavancagem operacional)
o Orçamentos Flexíveis
o Desafios fronteiriços: métricas monetárias versus métricas físicas
o Balanced Scorecard
· Estrutura de capital e Valuation
o Endividamento e alavancagem financeira
o Indicadores: ROI, ROE e WACC
o Utilização do Fluxo de Caixa
o Métodos de Fluxo de Caixa: Direto e Indireto (DFLC e SFAS 95)
o Indicadores de valor de projetos
· Teoria Geral de Métricas
5. Governança Corporativa
Carga Horária: 08 horas/aulas, 02 aulas. Governança Corporativa
· Conceitos de Governança Corporativa
o Conceitos Fundamentais de Governança e a relação entre governança corporativa, custo de captação e valor da empresa;
· A função da empresa como origem das discussões sobre governança corporativa
o A teoria da maximização do valor para os acionistas Vs. a teoria dos stakeholders como objetivo do administrador;
o Os mecanismos internos de governança corporativa
· A governança corporativa no Mundo
o A lei Sarbanes-Oxley e suas principais implicações;
· A Governança Corporativa no Brasil
o O mercado de capitais nacional;
o O modelo atual de governança corporativa das companhias brasileiras;
o As recentes iniciativas institucionais e governamentais:
§ Iniciativas de adequação:
o A Nova Lei das SAs;
o Os níveis diferenciados de governança da Bovespa;
o A criação do IBGC e os códigos de governança do IBGC e CVM
Livro: Governança Corporativa – Internacionalização e Convergência (Autor: Instituto Brasileiro de Governança Corporativa - IBGC. Saint Paul Editora, 2010).
6. Compliance e Controles Internos
Carga Horária: 08 horas/aulas, 02 aulas.
- Conceitos fundamentais de compliance e controles internos
- Compliance e controles internos como instrumentos de gestão
- Risco operacional e compliance
- Risco legal e compliance
- Risco de imagem e compliance
- Sustentabilidade, risco social e ambiental e compliance
- Instrumentos aplicados à Gestão de Compliance e Controles Internos
Livro: Controles Internos e Cultura Organizacional – Como consolidar a confiança na gestão de negócios (Autor: Marcos Assi, Saint Paul Editora, 2009).
7. Balanced Scorecard (BSC)
Carga horária: 12 horas/aulas, 03 aulas.
- A evolução do conceito de estratégia
o Do planejamento estratégico à Gestão da Estratégia
o O Balanced Scorecard - de um Sistema de Controle Gerencial para Um Modelo de Gestão da Estratégia
o Os Cinco Princípios de uma Organização Orientada à Estratégia
o A proposta de valor aos clientes (Curvas de Valor)
o Exercício: Construção de uma proposta de valor diferenciada para a Controladoria
· Mapas Estratégicos
o As perspectivas de Negócio
o A importância das relações de causa-efeito
o O mapa estratégico como instrumento de comunicação da estratégia
o Exercício: Construção do Mapa Estratégico para a Controladoria
o Indicadores de tendência e Resultado
o Tipos de indicadores e como selecionar indicadores
o Exercício: Definição de Indicadores Estratégicos para a Controladoria
o Priorização de Iniciativas Estratégicas
o Exercício: Definição de Metas e Iniciativas Estratégicas para a Controladoria
o Implementando o Modelo - As Reuniões Estratégicas
o Considerações Finais - o desafio de implementar o Balanced Scorecard
8. Tendências e Desafios do Profissional de Controller
Carga horária: 04 horas/aulas, 01 aula.
- Estrutura Conceitual Básica de Controladoria
o Aspectos conceituais
o Aspectos procedimentais
o Aspectos organizacionais
- Realidade Brasileira da Controladoria
o Denominação da área que exerce as funções de Controladoria
o Denominação do cargo do profissional responsável pela área de Controladoria
o Perfil do profissional
o Funções exercidas pela Controladoria
Posicionamento no organograma hierárquico
Avaliação - Módulo 2: 08 horas